O planejamento tributário é uma ferramenta essencial para empresas que buscam otimizar seus recursos e melhorar a eficiência financeira. Na escolha do regime tributário adequado, o empresário deve considerar não apenas o potencial de economia, mas também as características específicas de cada regime. Neste artigo, exploraremos os diferentes regimes tributários disponíveis no Brasil – Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real – destacando suas vantagens e desvantagens, além de orientá-lo sobre como realizar essa avaliação.
Regimes Tributários Disponíveis
Simples Nacional
Vantagens:
Simplicidade nos Processos: Junta diversos tributos em uma única guia de pagamento.
Redução da Carga Tributária: Para micro e pequenas empresas, pode ser mais econômico.
Facilidade no Cumprimento das Obrigações Fiscais: Menos burocracia e maior agilidade.
Desvantagens:
Limite de Faturamento: Empresas com faturamento anual acima de R$ 4,8 milhões não podem adotar esse regime.
Alíquotas Progressivas: Em certas faixas de faturamento, as alíquotas podem ser desfavoráveis comparadas a outros regimes.
Lucro Presumido
Vantagens:
Previsibilidade: Baseia-se em percentuais fixos com base na receita bruta, facilitando o planejamento.
Menos Obrigações Acessórias: Menor complexidade em comparação ao Lucro Real.
Desvantagens:
Não leva em conta o lucro real da empresa: Pode não ser vantajoso para empresas com margens de lucro menores ou prejuízo.
Restrição por Atividade: Determinadas atividades podem ter alíquotas presuntivas não vantajosas.
Lucro Real
Vantagens:
Base de Cálculo Real: Utilização do lucro líquido como base, permite ajuste conforme real desempenho financeiro.
Benefício em caso de Prejuízo: Impostos podem ser menores ou até inexistentes em períodos de prejuízos.
Desvantagens:
Complexidade no Controle Fiscal e Contábil: Requer controles rígidos, com grandes obrigações acessórias.
Custo pela Complexidade: Maior necessidade de suporte contábil e administrativo.
Como Realizar a Avaliação?
Itens Primordiais para Avaliação
– Volume de Faturamento: Identificar o regime econômico para a escala de faturamento da sua empresa.
– Margens de Lucro: Analisar a lucratividade real e prevista do negócio.
– Custos Operacionais e Fiscais: Avaliar os custos atribuíveis a cada regime.
– Natureza da Atividade: Determinar qual regime oferece melhor suporte à sua atividade comercial.
– Projeção de Futuro: Considerar o crescimento previsto, pois poderá influenciar na mudança do regime.
Riscos a Serem Considerados
– Mudanças na Legislação: Alíquotas e condições podem alterar, afetando o benefício preexistente.
– Inadimplência Tributária: Escolhas erradas podem gerar passivos tributários.
– Impacto no Fluxo de Caixa: Escolher um regime sem boa adequação financeira pode comprometer o fluxo de caixa.
Como a Aunord Pode Auxiliá-lo
A Aunord oferece um serviço especializado de avaliação de regimes tributários que leva em consideração as especificidades da sua empresa. Nossos consultores analisam criteriosamente o seu faturamento, margens de lucro, custos operacionais, entre outros fatores, para identificar o regime tributário que trará a maior eficiência fiscal.
Contando com a expertise da Aunord, você poderá mensurar o potencial de economia tributária, minimizando riscos e garantindo que o seu negócio opera na máxima eficiência fiscal. Seja qual for o tamanho ou segmento do seu negócio, a escolha apropriada pode resultar em economia substancial e melhores resultados financeiros. Entre em contato conosco para mais informações e uma análise personalizada.
